Par SERGIO GONZAGA DE OLIVEIRA*
Chronique d'un échec regrettable
Le récent conflit politique généré par l’inclusion de Pix parmi les types de méthodes de paiement surveillées par le Federal Revenue Service mérite toujours notre attention. Les preuves indiquent que l’annulation de l’instruction normative 2219/24 et la promulgation de la mesure provisoire qui a assimilé le Pix à la monnaie légale n’ont pas éliminé les causes institutionnelles et structurelles qui ont donné lieu à cet épisode.
En fait, le contrôle prévu de Pix menaçait directement les agents économiques les plus vulnérables de l’économie brésilienne. Qui ne sont pas rares. Selon l’IBGE, fin 2024, plus de 40 millions de personnes travaillaient dans l’informel.(1) D’un point de vue institutionnel, ce fut une grave erreur. Les organismes d’État, comme le Service fédéral des impôts, ne peuvent ignorer cette immense multitude de travailleurs indépendants, de petits et micro-entrepreneurs qui vivent et gagnent leur vie, avec difficulté, à la périphérie du système. De plus, les travailleurs informels sont le produit du sous-développement qui existe encore dans une grande partie de la société brésilienne. Si ce retard n’est pas réglé une fois pour toutes, des difficultés de cette nature seront toujours récurrentes.
Depuis sa création, les transactions avec Pix ont été très bien acceptées et célébrées par la majorité de la population car elles ont grandement simplifié les transactions financières. De plus, Pix a considérablement augmenté la sécurité de ces transactions. Je me souviens clairement de personnes à faibles revenus qui transportaient de petites sommes d’argent liquide, cachées dans leurs chaussures, pour échapper à d’éventuels agresseurs.
L’arrivée de Pix a mis fin à cette difficulté et à d’autres. Les travailleurs indépendants, les petits et les micro-entrepreneurs ont été célébrés. Après tout, les chèques n’étaient pas très fiables et tous leurs clients n’avaient pas de carte bancaire. Il n’y avait pas de Fintech proposant des comptes courants sans frais. Avoir un compte courant dans une banque traditionnelle était coûteux en termes de frais et de rémunération. Tous les petits producteurs, commerçants, travailleurs indépendants et leurs clients ne pouvaient pas se permettre ce luxe.
Sans surprise, l’invention du pixel a été un succès extraordinaire. En un peu plus de quatre ans, Pix est devenu le principal moyen de paiement au Brésil, étant utilisé par 76,4 % de la population. Elle a dépassé la carte de débit (69,1 %), l’argent liquide (68,9 %) et la carte de crédit (51,6 %).(2) L’invention de Pix et l’arrivée des Fintechs ont également provoqué une augmentation significative du nombre de clients des banques. Selon la Banque centrale, entre 2018 et 2023, ce nombre est passé de 77,2 millions à 152,0 millions d’individus.(3)
Cependant, la création de Pix a également été très bien accueillie par le crime organisé, la corruption et les délinquants en général, car ils disposent désormais d'un moyen de paiement beaucoup plus pratique, libre de tout contrôle et de toute surveillance. Beaucoup plus fonctionnel que les sacs d'argent traditionnels qui sont difficiles et risqués à transporter.
Le Service fédéral des impôts a tenté d’éliminer ce sous-produit indésirable de l’invention de pix, en modifiant l’instruction normative susmentionnée. Dans la pratique, elle a annulé l'équivalence du Pix avec la monnaie actuelle, établissant que les mouvements mensuels supérieurs à 5 15 réaux pour les personnes physiques et à XNUMX XNUMX réaux pour les personnes morales devaient être déclarés aux autorités fiscales. Cette instruction comprend les nouvelles Fintechs et leurs comptes gratuits.
Ce faisant, l’IRS fermait la porte aux fraudeurs fiscaux, mais, surtout, il rendait la vie difficile aux délinquants de toute sorte. Cependant, il a commis une grave erreur. Menacé les plus vulnérables.
L’univers des petits, micro-entrepreneurs et travailleurs indépendants est assez diversifié. Beaucoup sont formalisés par Simples et MEI. Dans ces régimes, les impôts sont considérablement réduits. Pourtant, pour beaucoup d’entre eux, les impôts restent élevés. Ce sont des petits producteurs à domicile, des vendeurs ambulants ou des techniciens informatiques qui fournissent des services à domicile ou dans les bureaux des entreprises. Mais ce sont aussi des livreurs, des couturiers, des coiffeurs, des manucures, des femmes de ménage et des professionnels de la petite réparation, avec peu de qualifications. Ils évitaient tous d’émettre des factures et cherchaient à percevoir leurs ventes en espèces, avec tous les risques et difficultés que cette option comportait. Pix est naturellement venu à son secours.
Pour certains, comme les livreurs et les chauffeurs d’applications, le marché dans lequel ils opèrent est un oligopsone, composé de quelques bénéficiaires de services. Uber, 99 et IFood sont les plus connus. Dans ces conditions, la valeur de votre travail est établie par l’entrepreneur dans un marché très restreint, ce qui peut souvent conduire à une exploitation du travail. Ces propriétaires de petites entreprises et ces travailleurs, la plupart du temps, parviennent à peine à subvenir à leurs besoins grâce à leurs activités. Évidemment, une grande partie d’entre eux ne paient pas d’impôts. Ils ne le pouvaient pas non plus. Il n'y a nulle part où l'obtenir.
Le Service fédéral des impôts, en établissant le plafond de 5 80 réaux, a dû tenir compte du fait que 5 % des clients de la Fintech ont un revenu allant jusqu'à XNUMX XNUMX réaux.(4) Cependant, cette valeur est très faible. Les mouvements financiers de ces petits agents économiques sont très trompeurs. Surtout si l’on considère que ce montant comprend les dépenses totales et pas seulement la rémunération de votre travail. Un exemple typique est celui d’un micro-entrepreneur qui fabrique et vend des bonbons et des gâteaux, en travaillant à domicile. Vos reçus incluent tous les matériaux, l’énergie et l’usure des outils et équipements utilisés.
Les prestataires de services à domicile, comme les pompiers et les électriciens, ainsi que les livreurs à moto et les chauffeurs de taxi sont dans la même situation. Les pièces détachées, le carburant, l’usure et l’entretien de leurs motos et de leurs voitures constituent l’essentiel de leurs revenus. Il est également important de rappeler qu’une partie de cette foule informelle n’a pas de contrôle comptable sur son activité. En fait, ils ne savent pas exactement combien ils gagnent ou reçoivent à la fin du mois, et encore moins quelle part de leurs revenus est consacrée aux dépenses et quel est leur solde disponible.
À cause de tout cela, l’insécurité s’est installée. Une grande partie de la population brésilienne s'est sentie menacée par les instructions normatives de l'IRS et a imaginé que d'autres restrictions pourraient être annoncées à l'avenir. Ce n’est pas sans raison que dans l’imaginaire populaire, le Lion est très vorace, surtout auprès des revenus faibles et moyens. Au Brésil, les personnes ayant les plus faibles revenus paient proportionnellement plus d’impôts que les plus riches. Le système fiscal est essentiellement concentratif.
La réaction a été énorme et a été utilisée par l'extrême droite pour sortir de la position défensive dans laquelle elle se trouvait depuis la révélation du plan de coup d'État, détaillé par la Police fédérale. La vidéo d’un député de l’opposition a exploité cette insécurité, atteignant 300 millions de vues sur Instagram en quelques jours seulement. De toute évidence, la vidéo a été montée sur un ton catastrophique avec de nombreux fausses nouvelles et des demi-vérités. Certes, le grand impact de la vidéo n’est pas seulement dû à sa capacité à communiquer dans de nouveaux médias.
L’insécurité et l’insatisfaction des plus vulnérables ont joué un rôle majeur. Compte tenu des répercussions négatives, le gouvernement fédéral a annulé à juste titre l'instruction normative de l'IRS et a déterminé que les transactions financières avec Pix, quel que soit le montant, seraient équivalentes à la monnaie actuelle.
Cependant, cette mesure corrective n’a pas la capacité de corriger certaines caractéristiques qui ont marqué la société brésilienne depuis longtemps. L’informalité n’est évidemment pas la faute de l’informel. A tel point qu’une enquête récente de la FGV/IBRE a montré que près de 70 % des travailleurs indépendants souhaiteraient avoir un emploi avec un contrat de travail signé (5). Le Service fédéral des impôts doit trouver des moyens créatifs pour rendre la vie difficile aux principaux fraudeurs et délinquants fiscaux sans affecter les petits travailleurs informels. Vous devez être conscient que vous évoluez dans un pays où les inégalités sont extrêmes.
En outre, comme déjà mentionné, le fort caractère informel constitue un problème structurel de l’économie brésilienne. L’informalité résulte en grande partie du stade de sous-développement dans lequel nous vivons. Selon l'IBGE, au cours du trimestre se terminant en septembre 2024, 38,8 % de la main-d'œuvre au Brésil était informelle.
En comparaison, dans les économies développées, ce chiffre atteint rarement 10 %. Cependant, surmonter le sous-développement n’est pas une tâche facile. Cela nécessite une planification et une exécution des actions à long terme. Il est nécessaire que les forces progressistes et démocratiques trouvent un moyen d’inscrire ce projet à leur ordre du jour. Créer l’attente concrète qu’un jour nous atteindrons l’État providence.
*Sergio Gonzaga de Oliveira Il est ingénieur (UFRJ) et économiste (UNISUL).
notes
(1) Institut brésilien de géographie et de statistique, PNAD 2024 en continu, 29 novembre 2024.
(2) Banque centrale du Brésil, Les Brésiliens et leur rapport à l'argent, Recherche du 28/05 au 01/07/2024.
(3) Banque centrale du Brésil, Rapport sur l'économie bancaire 2023.
(4) Économie mondiale, Pix et les fintechs ont représenté 60 millions de dollars dans les services bancaires en une décennie, 20.01.2025.
(5) Campelo, Aloisio et al, Les travailleurs indépendants : qui sont-ils et que pensent-ils ?, IBRE / FGV, 01.07 2024
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